Name und Anschrift deines Kunden/deiner Kundin. die Steuernummer des drittländischen Unternehmens, Umsatzsteuernummer des inländischen Unternehmens (B2B) die Rechnungsnummer. das Rechnungsdatum.Diese Angaben braucht eine Rechnung für Drittländer
| Rechnungsbestandteil | Weitere Informationen |
|---|---|
| Rechnungsnummer | Entsprechend dem Umsatzsteuergesetz |
| Leistungsdatum | Entsprechend dem Umsatzsteuergesetz |
| Kontaktdaten | Name und Anschrift deines Unternehmens sowie des Leistungsempfängers |
Pflichtangaben auf Ihrer Rechnung ins EU Ausland
- Ihr Name und Ihre Anschrift.
- Name und Anschrift Ihres Kunden.
- Ihre Steuernummer.
- Die Rechnungsnummer.
- Das Rechnungsdatum.
- Das Leistungsdatum / Lieferdatum.
- Art und Menge der Ware / Leistungsbeschreibung.
- Rechnungsbetrag.
Was muss auf einer Rechnung aus UK stehen : Rechnungen, die in einer Fremdwährung (z.B. in Euro) ausgestellt werden, müssen zumindest den Gesamt- Umsatzsteuerbetrag auf der Rechnung in der britischen Währung GBP zusätzlich anzeigen. Alle anderen in der Rechnung aufgeführten Beträge können in einer fremden Währung angegeben werden.
Sind Rechnungen aus der Schweiz mit oder ohne Mehrwertsteuer
Rechnung an das Nicht-EU-Ausland ohne deutsche Umsatzsteuer
Generell gilt, dass Rechnungen an Unternehmen außerhalb der EU ohne Umsatzsteuer gestellt werden. Diese Leistungen sind in Deutschland grundsätzlich umsatzsteuerfrei gemäß § 4 Nr. 1 a) UStG.
Haben Drittländer eine USt ID : und Drittländer. Die USt-ID ist in der EU Pflichtangabe bei Geschäften im EU-Binnenland. Bei Rechnungen, die Sie an Kunden aus Ländern im Ausland außerhalb der EU stellen, müssen Sie Ihre USt-ID-Nummer nicht angeben.
Das Reverse-Charge-Verfahren ist nicht nur innerhalb von EU-Ländern verpflichtend vorgesehen, sondern auch bei grenzüberschreitenden Geschäften mit Drittländern. Dies sind Nicht-EU-Länder wie beispielsweise China, Indien, USA, Kanada, Vereinigte Arabische Emirate oder auch die Schweiz.
Nach dem Schweizer KMU Portal müssen Rechnungen in der Schweiz müssen folgende Bestandteile aufweisen: Dein Name und Adresse als Lieferant sowie deine Umsatzsteuer-Nummer. Name und Adresse des Empfängers sowie Unternehmens-Identifikationsnummer (UID) Lieferdatum (sofern nicht mit dem Rechnungsdatum identisch);
Wie stelle ich eine Rechnung nach Großbritannien
So eine Rechnung sollte unter anderem folgende Angaben enthalten:
- Ihre Umsatzsteuer ID.
- Die Umsatzsteuer ID Ihres Kunden.
- der Hinweis „Reverse-Charge Verfahren“
Pflichtangaben bei einer Rechnung in die Schweiz
- dein Vorname und Nachname.
- deine Adresse.
- deine Umsatzsteuer-Nummer.
- Empfängername.
- Empfängeradresse.
- Unternehmens-Identifikationsnummer des Empfängers.
- Lieferdatum, sofern abweichend zum Rechnungsdatum.
- Liefer- oder Dienstleistungs-Beschreibung.
Rechnungsstellung in der Schweiz: Das Wichtigste in Kürze
Vereinfacht müssen folgende Punkte aus einer Rechnung ersichtlich sein: Schweizerische Mehrwertsteuernummer der Leistungserbringerin. Die Mehrwertsteuernummer hat folgendes Format: CHE-123.456.789 MWST. Vollständige Adresse der Leistungserbringerin.
Wenn Waren oder sonstige Leistungen in ein sogenanntes Drittland, also alle Länder, die nicht Mitglied der Europäischen Union sind, verkauft werden, entfällt in der Regel die Angabe der Umsatzsteuer.
Welche Drittländer nehmen am Reverse-Charge Verfahren teil : Eine Reverse Charge Drittland Liste ist dabei nicht nötig, da jedes Land, welches nicht zu den EU-Mitgliedstaaten zählt, als Drittland gilt. So beispielsweise, China, die Vereinigten Arabischen Emirate, Indien, Kanada, Schweiz oder die USA.
In welchen Drittländern gilt das Reverse-Charge Verfahren : Anwendung findet das Reverse-Charge-Verfahren im EU-Ausland sowie bei grenzüberschreitenden Lieferungen in Drittländern wie der Schweiz und den USA. Sind Sie als Leistungsempfänger zum Vorsteuerabzug berechtigt, haben Sie die Möglichkeit, die Umsatzsteuer als Vorsteuer geltend zu machen.
Sind Rechnungen in die Schweiz mit oder ohne Mehrwertsteuer
Rechnung an das Nicht-EU-Ausland ohne deutsche Umsatzsteuer
Generell gilt, dass Rechnungen an Unternehmen außerhalb der EU ohne Umsatzsteuer gestellt werden. Diese Leistungen sind in Deutschland grundsätzlich umsatzsteuerfrei gemäß § 4 Nr. 1 a) UStG.
Vollständiger Name und Anschrift des leistenden Unternehmers und des Leistungsempfängers. Steuernummer oder Umsatzsteueridentifikationsnummer. Ausstellungsdatum der Rechnung. Fortlaufende Rechnungsnummer.Welche Länder haben das Reverse-Charge-Verfahren Das Verfahren findet in sämtlichen EU-Mitgliedstaaten Anwendung sowie in vielen Drittländern wie der Schweiz, den USA und Großbritannien.
Ist Großbritannien Umsatzsteuerlich Drittland : Faktisch ist Großbritannien seit 1. Januar 2021 aus EU-Sicht ein „Drittland“. Für Euch als Händler rücken in diesem Zusammenhang zwei wesentliche Themen in den Fokus: Zollbestimmungen sowie steuerliche Aspekte, also insbesondere die Umsatzsteuer.